Для проведения работ по финансовому анализу нам необходимы следующие документы:

1. Полное наименование, местонахождение, коды отраслевой принадлежности предприятия;
2. Учредительные документы и Свидетельство о регистрации юридического лица;
3. Организационная структура;
4. Основные направления деятельности:

•  основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства;
• состав основного и вспомогательного производства;
•  загрузка производственных мощностей;
•  объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание;

5. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;
6. Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;
7. Аффилированные структуры;
8. Данные по основным поставщикам и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объемам поставок в течение не менее чем 3-летнего периода
9. Бухгалтерская отчетность предприятия за последние три года и последний отчетный период поквартально (1,2,3, 4, и 5 формы и пояснительные записки к годовой отчетности);
10. Сведения о последней инвентаризации имущества и  ее результатах;
11. Характеристика НА, ОС, незавершенное строительство:

·                    наличие и краткая характеристика основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения).

·                    балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

·                    балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

·                    наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств;

·                    степень износа основных средств;

·                    наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

·                    степень готовности объектов незавершенного строительства;

·                    размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

·                    необходимость или целесообразность завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;

·                    возможная стоимость объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях.

12. Доходные вложения в материальные ценности:

·        эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности;

·        соответствие получаемого дохода рыночному уровню;

·        возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций в отношении должника.

13.  Долгосрочные финансовые вложения:

·        имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения;

·        эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений;

·        возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений;

·        возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях.

14. Запасы:

·        степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

·        размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

·        размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

·        обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

·        причины задержки реализации готовой продукции;

·        обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

·        возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

·        запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

15. Дебиторская задолженность:

• Перечень дебиторов
• сумма дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана.

16. Краткосрочные финансовые вложения:

·        эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;

·        имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений;

·        возможность возврата имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений;

·        возможность реализации краткосрочных финансовых вложений.

17. Сведения о размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений, размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.
18. Долгосрочные и краткосрочные обязательства:

·        Перечень кредитов и займов: величина, сроки платежа, проценты.

·        обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам;

·        обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

·        обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

·        обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

·        возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующего соглашения с кредиторами.

·        Сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

·        Расшифровка кредиторской задолженности.

19. Расшифровка всех строк отчета о прибылях и убытках;
20. Калькуляция себестоимости;
21. Положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, заключения аудиторских проверок за последние два года;
22. Бизнес план на 3-5 лет.
23. В случае отсутствия бизнес-плана:

·        Планируемый объем инвестиций с расшифровкой по направлениям, срокам и объемам.

·        Планируемое привлечение займов и кредитов с указанием даты получения, сроков возврата, суммы, процентов и порядка уплаты.