ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ

ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ СОСТОЯНИЯ

ПРЕДПРИЯТИЯ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Основные сведения о юридическом лице

1.1. Устав (первоначальная редакция, со всеми изменениями и дополнениями, включая принятые, но еще не зарегистрированные).

1.2. Документы органов государственной регистрации юридических лиц о регистрации организации (в том числе постановление местного органа власти о регистрации).

Свидетельства органов государственной регистрации, подтверждающие регистрацию изменений, к учредительным документам Общества, соответствующие постановления местного органа власти.

Свидетельство о внесении в единый государственный реестр юридических лиц.

1.3. Положения о филиалах, представительствах иных обособленных подразделениях.

1.4. Свидетельство о постановке на налоговый учет. Уведомления налоговых органов о постановке на учет по месту нахождения обособленных подразделений, недвижимого имущества, транспортных средств.

1.5. Сведения о расчетных и иных счетах, открытых в банках и иных кредитных учреждениях .

1.6. Сведения об оплате уставного капитала при его создании (увеличении).

2. Корпоративные вопросы

2.1. Внутренние документы общества: Положения о структурных подразделениях и органах (совете директоров, общем собрании, единоличном исполнительном органе, ревизионной комиссии и т.д.)

2.2. Протоколы общих собраний участников, заседаний совета директоров  за период 2004 - 1 кв. 2006 года, касающиеся вопросов отчуждения, передачи в залог или иного обременения имущества.

2.3. Организационная структура Бизнеса. Управленческая структура. Перечень основных служб и подразделений с указанием подчиненности и руководителей.

2.4. Список всех аффилированных лиц, филиалов, представительств, совместных предприятий, дочерних и зависимых обществ начиная со времени регистрации Общества, с указанием структуры собственности с датами приобретения акций/долей Обществом или другими причинами аффилированности.

2.5. Акты оценки имущества за весь период деятельности.

2.6. Сведения о выплате дивидендов по долям в уставном капитале Общества.

3. Лицензии и разрешения

3.1. Копии всех лицензий и разрешений, выданных Обществу.

3.2. Копии всех лицензий (разрешений), выданных Обществу подразделениями Центрального Банка на сделки, связанные с движением капитала (займы в иностранной валюте, предоставленные иностранными кредиторами на срок более 180 дней, выпуск Обществом ценных бумаг, подлежащих оплате в иностранной валюте).

3.3. Материалы, связанные с переоформлением и отзывом любых лицензий и разрешений, ранее выданных Обществу, также вся связанная с этим переписка с лицензирующими органами.

4. Судебные и административные разбирательства

Справка, подписанная генеральным директором и начальником юридического отдела Общества с указанием:

- всех судебных дел, находящихся в производстве (предмет иска или заявления, стороны, сумма иска, стадия рассмотрения, вынесенные судебные акты)

- всех административных дел, возбужденных в отношении общества.

5. Охрана окружающей среды

5.1. Акты, составленные экологическими органами после инспектирования сооружений Общества с момента создания Общества.

5.2. Копии всех лицензий и разрешений, относящихся к загрязнению окружающей среды Обществом.

5.3. Копии нормативных документов по охране окружающей среды, в соответствии с которыми используются сооружения Общества.

5.4. План мероприятий по природоохранной деятельности. Отчеты о выполнении плана мероприятий по природоохранной деятельности.

5.5. Копии всех соглашений, заключенных с экологическими органами по вопросу инвестиций, предназначенных для охраны окружающей среды.

5.6. Фактическая плата за загрязнение окружающей среды.

II. КОММЕРЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

6. Поставщики и покупатели

6.1. Перечень основных покупателей (потребителей), представляющих, в общем, более 10% годового дохода Общества (наименование, объем продаж за последний год, процент от общего числа продаж) с выделением покупателей, аффилированных с Обществом и/или его акционерами (участниками).

6.2. Копии договоров (включая приложения, дополнения, протоколы, расчетные калькуляции, спецификации и т.д.)):

 - с основными поставщиками и покупателями (составляющих 10% и более от общего объема);

 - со сроком действия свыше одного года;

 - на сумму свыше 100.000 долларов США;

 - консультационных и маркетинговых  услуг;

 - целевых займов;

- перевода долга;

- уступки права (требования);

- простого товарищества (совместной деятельности);

- доверительного управления;

- залога;

- поручительства.

6.3. Применяемые предприятием типовые договоры о поставке материально производственных ресурсов и услуг.

6.4. Копии договоров на энергоснабжение за последние три полных года и последний отчетный период. Расходы на оплату электрической и тепловой энергии в последние три полных года и последний отчетный период.

6.5. Список транспортных контрактов и перечень действующих договоров по перевозке грузов. Типовые контракты/договоры, используемые при перевозке грузов.

7. Трудовые вопросы

7.1. Штатное расписание с указанием заработной платы по каждой должности. Должностные инструкции.  Сменные графики работ.

7.2. Коллективный трудовой договор (соглашение), отраслевое тарифное соглашение. Положение о премировании. Копии всех программ по предоставлению льгот работникам. Копия типового трудового соглашения. Контракты (трудовых соглашения) генерального директора.

7.3. Справка с указанием следующих сведений о персонале и ответом на следующие вопросы:

(а) среднесписочная численность за последние три полных года и последний отчетный период.

(б) возрастные группы трудящихся и трудовой стаж;

(в) среднемесячный фонд заработной платы с учетом всех видов вознаграждений, начисленных работникам за последние три полных года и последний отчетный период;

(г) имеются ли работники, находящиеся в условиях опасного для здоровья воздействия? Если да, имеют ли они какие-либо льготы и получают ли какие-либо компенсации?

(д) динамика производственного травматизма за последние три полных года и последний отчетный период.;

(ж) есть ли задержки в выплате зарплаты или предоставлении льгот работникам?

(з) имеет ли Общество обязательства в связи с выходом своих работников на пенсию или утратой их работоспособности?

(и) наименование профсоюзных организаций действующих на предприятии;

(к) есть ли споры, в т.ч. судебные, (коллективные или индивидуальные) между предприятием и членами трудового коллектива или их профсоюзной организацией? Если да, описать с приложением соответствующих документов;

(л) имелись ли трудовые споры за последние три года, приведшие к временному прекращению деятельности Общества?

(м) имелись ли споры по возмещению вреда, причиненного работникам? Описать характер споров и размер выплаченных сумм, приложить соответствующие судебные акты. Указать размер выплаченных сумм в возмещение вреда работникам, выплаченных за последние три года.

8. Финансовая отчетность

8.1. Справка за подписью генерального директора и главного бухгалтера общества, подтверждающая, что вся задолженность Общества отражена в балансе, не имеется задолженности, не отраженной в балансе, в т.ч. выданных поручительств, выданных, акцептованных, авалированных или индоссированных векселей, договоров доверительного управления, совместной деятельности, уступки требования или пере вода долга. В случае наличия задолженности или угрозы возникновения задолженности не отраженной в балансе указать на соответствующие факты, приложить соответствующие документы.

8.2. Бухгалтерская отчетность по российским стандартам (Формы №1-5) за последние три года (в случае неполного отчетного года. Пояснения учетной политики, определяемые предприятием. Основные правила ведения  бухгалтерского учета. Акты инвентаризации и наличия запасов на последнюю отчетную дату. Ведомости результатов инвентаризации на последнюю отчетную дату. Приказы о списании недостач за последние три года.

8.3. Годовые отчеты общества за последние три полных года и последний отчетный период.

8.4. Сведения о распределении чистой прибыли (прибыли, остающейся в распоряжении предприятия) и  ее использовании.

9. Коммерческая задолженность (стр. 620 баланса)

9.1. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, представленная в налоговый орган на последнюю отчетную дату. Документы (акты сверки, решения судов и пр.), подтверждающие основания возникновения задолженности, превышающей 10% от общего размера соответственно дебиторской или кредиторской задолженности.

9.2. Приказы о списании дебиторской и кредиторской задолженности за последние три года.

9.3. Справки из банков, в которых открыты счета Общества об отсутствии исполнительных документов, предъявленных к взысканию (отсутствии «картотеки»).

10. Финансовая задолженность (4 раздел баланса (строки 510-590), 610, 630-660 строки баланса)

10.2. Расшифровка соответствующих строк баланса с приложением договоров займа, кредитных договоров, договоров поручительства, договоров на приобретение и отчуждение векселей и пр. Копии кредитных соглашений

11. Страхование

Копии всех действующих договоров страхования.

12. Налоги и иные обязательные платежи

12.1. Расшифровка соответствующих строк баланса. Справка Общества о начисленных и уплаченных налогах в последние три полных года и последний отчетный период.

12.2. Акты сверок с налоговыми органами и ФСС по месту регистрации Общества.

12.3. Решения налоговых органов о реструктуризации задолженности, договоры о предоставлении налоговых кредитов. Копии соглашений (включая все приложения) о предоставлении налоговых кредитов, зачетах в сфере налоговых платежей, реструктуризации задолженности по налогам и сборам (если применимо).

12.4. Акты выездных и камеральных проверок и соответствующих решений налоговых органов за последние три года. Исковые заявления, постановления, отзывы на исковые заявления и судебные акты по спорам с налоговыми органами. Переписка с налоговыми органами.

12.5. Сведения об использовании схем оптимизации налогообложения (экспорт; платежи из неплатежеспособных банков; наличие в числе контрагентов фирм, зарегистрированных в зонах с льготным налогообложением; «зарплатные» схемы и т.п.).

III. ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЯ

13. Производственные фонды. Незавершенное строительство

Справка, подписанная генеральным директором общества, содержащая следующую информацию:

13.1. Расшифровка строк 120, 130 баланса на последнюю отчетную дату.

13.2. Список основных средств и объектов незавершенного строительства, являющихся предметом залога с приложением договоров залога и договоров, являющихся основанием возникновения обязательств, обеспеченным залогом.

13.3. Перечень претензий со стороны любых третьих лиц, оспаривающих права Общества на основные средства и объекты незавершенного строительства с приложением соответствующей информации и документов.

13.4. Перечень основных средств строительства, сданных в аренду или иным образом переданных во владение и/или пользование третьих лиц с приложением соответствующих документов.

13.5. Копии всех правоустанавливающих документов на здания, сооружения и объекты незавершенного строительства, находящиеся в собственности Общества. На объекты, по которым свидетельства и техпаспорта отсутствуют:

a.       Год постройки.

b.      Для зданий: объем, площадь

c.       Описание материалов и конструктивных элементов объекта

d.      Состояние.

13.6. Описание объектов НЗС с указанием года начала строительства, основных конструктивных характеристик, степени готовности, погодовым пообъектным распределением затрат на строительство.

13.7. Расшифровка забалансовых счетов

13.8. Расшифровка строки баланса 110 с кратким описанием нематериальных активов.

14. Земельные участки

14.1. Список всех земельных участков, которыми Общество владеет или которые занимает (с указанием вида прав Общества, месторасположение, размер участков земли и их назначение);

14.2. Копии всех документов, оформляющих права Общества на земельные участки.

15. Финансовые вложения

Список финансовых вложений Общества (строки баланса135,140,250) с приложением документов, подтверждающих право собственности на акции/доли, ценные бумаги и указанием их балансовой стоимости.

16. Иное имущество

Остатки материалов и запасных частей на последнюю отчетную дату. Копии договоров залога иного имущества.

IV. ПРОИЗВОДСТВО

17.1. Номенклатура выпускаемой продукции. Стадии производственного процесса каждого вида продукции. Технологическая схема. Количество переделов исходного сырья; подробный баланс по участкам переделов. Описание оборудования и схема производственного процесса. Срок нахождения в эксплуатации. Фактическая загрузка мощностей.

17.2. Объем выпускаемой продукции по годам за последние три полных года и последний отчетный период по номенклатуре с указанием объемов реализации и цен.

17.3. Расшифровка операционных и внереализационных доходов общества с указанием вида расхода, контрагента, номера договора за последние три полных года и последний отчетный период (поквартальная).

17.4. Структура себестоимости по видам продукции  за последние три полных года и последний отчетный период. с указанием темпов роста/снижения отдельных позиций. Структура себестоимости 1 тонны продукции. Расшифровка внепроизводственных и общезаводских расходов за последние три полных года и последний отчетный период. Величина постоянных и переменных издержек. Расшифровка издержек.

17.5. Поквартальная расшифровка затрат за последние три полных года и последний отчетный период с указанием: контрагента по договору, вида затрат, номера договора (документа, на основании которого осуществлялся платеж), величины затрат по договору.

17.6. Поквартальная расшифровка управленческих, коммерческих, операционных и внереализационных расходов общества по форме п. 17.5.

17.7. Виды сырья, энергии, полуфабрикатов, используемых в производственном процессе. Перечень поставщиков сырья, материалов и энергоресурсов, используемых в производстве. Величина расходов на текущий ремонт за последние три полных года и последний отчетный период.

17.8. Описание видов оборудования, используемого в производстве.

17.9. Сведения о капитальных ремонтах, проведенных на оборудовании основного производства, а также необходимых в ближайшее время.

17.10. Бизнес-план предприятия на ближайшие 5 лет. В случае его отсутствия перечень и описание осуществленных инвестиций. Потребности и план необходимых инвестиций на ближайшие 5 лет. Обязательства и предоплаты, сделанные по инвестициям на ближайшие пять лет.